在加拿大上大学，如何提取RESP能获得最大利益？

据温房网综合报道：新学年开始，加拿大的大专院校又迎来了一批新生。如果您为孩子的教育通过”注册教育储蓄计划”（Registered Education Savings Plan,RESP）进行了储蓄，就可以提取RESP来支付孩子的教育费用。

那么，如何提取RESP才能获得最大利益？《环球邮报》的专栏作者、家庭财务规划专家Tim Cestnick 提供了他的建议。

 

计算教育成本

首先，在孩子开始第一年高等教育之前，仔细计算下预期四年（或任何长度）的教育费用，这非常重要。

如果您的孩子有其他收入来源或储蓄可以部分支付这些费用，比如奖学金或暑期工作收入，就可能不需要从RESP中提取太多资金。

话虽如此，您还是需要在子女上学期间提取所有的RESP。比如，如果您的孩子计划上4年大学，那么就计划在4年内提取资金。

为什么？如果在孩子接受高等教育时期以外的时间从RESP中提取资金，可能会受到处罚。

RESP提款不仅可用于支付学费，还可支付与高等教育相关的任何费用，包括书籍、住宿、生活费甚至回家的旅费。

 

提取RESP的税务规划

合理减少RESP提款的税负是明智之举。RESP提款有不同类型，它们的税也不同。

最常见的提款是多年来对RESP的供款，这类提款被称为“供款退还款项”（return of payments，ROP），是免税的，因为这些供款作为个人收入在您供款时已经缴过税。

作为RESP的持有人，你可以随时进行ROP提款，但如果在孩子接受高等教育前提款，则必须偿还政府向该计划提供的全部或部分补助。

另一类常见的提款是从政府补助和RESP的累积收益中提款，这类提款被称为“教育补助款”（educational assistance payments，EAP），提取时您的子女需要缴税。不过，大多数学生收入不多，所以他们通常不会为EAP提款缴纳太多税甚至不缴税。

每位纳税人都有一个基本个人免税额，2024年的额度是$15705元（如果收入超过$173205则会减少）。您的孩子还可以为支付的学费申请学费税收抵免。

因此，除非您孩子的的收入（包括应税EAP提款）超过约$2万到$2.5万，否则他们不太可能需要缴纳任何税款。

如果你以RESP持有人的身份提取累积收益，你要为这部分收益缴税并加上20%的罚款，并且还需要偿还政府的补助。这类提款称为“累积收入支付”（accumulated income payments，AIP），应该尽量避免。

如果有必要，你可以将RESP中的资金转入你的RRSP（在你的供款限额内），以避免缴税和罚款。

 

提款策略

一般来说，对于每笔RESP提款，你都可以指定其类型（ROP、EAP或AIP）。

在孩子上大学的头一两年，他们的收入通常较低，这时候适合提取更多应税的EAP。

此外值得注意的是，如果RESP中的政府补助款未被使用，必须偿还。因此，你需要确保在孩子入学期间提取EAP（其中包括补助）。

最后，为了避免RESP中的钱以AIP的方式提取，要确保在子女接受合格的高等教育期间提取所有的RESP。

如果您的孩子没有接受高等教育，可以考虑将RESP资产转入您的RRSP。

 

什么是RESP

注册教育储蓄计划（RESP）是加拿大联邦政府为鼓励父母给子女接受高等教育做储蓄而设立的储蓄计划，具有投资税收优惠和政府发放教育补助金等优惠好处。

本质上来说，就是一个政府许可的账户，开了这个账户就可以:

1. 获得政府的教育补助金；

2. 本身利滚利的收入；

3. 合理避税。

RESP供款的总额最高不得超过$50000，在孩子上大学前可以每年存入一部分进入账户。存入的节奏大家可以自己掌控，若每年存入$2500，也就是需要20年计划；$5000就是十年计划。RESP账户内的供款可以进行投资。

除了您自己的供款，联邦的加拿大教育储蓄补助金 (Canada Education Saving Grant，CESG) 福利会匹配20%的年度供款额，每年最高为$500，累积匹配总额上限是$7200。

为了鼓励家长为子女开设RESP账户，加拿大联邦还为低收入家庭提供“加拿大学习基金”（Canada Learning Bond， CLB）补助。CLB将在开设账户的第一年补助$500，如果以后每年依然符合申领标准，则每年还将获得$100补助，直到孩子15岁。CLB补助上限为$2000。

此外，BC省府还为BC省居民提供省级教育储蓄补贴（BC Training and Education Savings Grant ，BCTESG），向符合条件的儿童提供$1200 元补助，存入RESP账户。儿童可以在孩子 6 岁到 9 岁（不含）之间申请。

来源：温房网综合The Globe and Mail、Canada.ca