好消息!TFSA增至$6500!每家可有$17.6万免税投资!

financialpost报道:从2023年1月1日开始,的免税储蓄金额 (TFSA) 供款限额将增加 500 元至$6,500 元,这是自 2019 年以来首次提高这一限额。但千万不要供多,因为加拿大税务局正严查过多TFSA供款的纳税人。

这是因为在 2015 年,特鲁多上任后,宣布将TFSA每年供款额从10,000降至 5,000 元,与 2009 年之后每年的通货膨胀挂钩,但四舍五入到最接近的 500 元。换句话说,只有当累计索引年度供款限额超过 6,250 元(在 2022 年做到了)时,限额才会从 6,000 元提高 500 元至 6,500 元。

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新的累积限额将于 1 月 1 日生效,对于从未向 TFSA 供款的人,TFSA总额将为 88,000 加元,每家两夫妻最高可有$17.6万免税投资。

但为了获得 TFSA 这个88,000 加元总限额,必须是加拿大居民,并且自 2009 年起至少年满 18 岁。

所以,特别是新移民和年轻人要注意,不一定有88000这个限额,千万不要供款超过限额,因为本月初的一个税务案件显示,如果你供款超额, 会有麻烦。

案中的这位加拿大女子名叫宝琳娜(PAULINE),她的麻烦始于 2019 年 12 月,当时她的GIC大额定期存款即将到期。她所在银行的一位财务顾问建议她将钱其存入 TFSA免税户口。

她听从了该建议,向 TFSA 存入了 63,500 加元,并在 2020 年 1 月新供款空间可用时,又存入了 6,000 元。她说这是她在银行的总存款。

宝琳娜2020年1月31日飞往多米尼加共和国,原计划停留三个月,但全球大流行两国航班暂停,这改变了她的行程计划。

直到 2021 年 6 月 25 日,她才能返回加拿大,隔离 14 天后才能返回她在爱德华王子岛( P.E.I )的家。在她不在的时候,宝琳娜委托一位朋友帮她收信,并将信件拍照传给她。

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2020 年 6 月 ,加拿大税务局向宝琳娜发了一封“教育信”(educational letter),告知她已经向 TFSA 多供了 15,000 加元,并告诉她需要“立即提取多出的金额”。

不幸的是,宝琳娜的朋友没有给她发一张装有 CRA 信件的信封照片,所以她在返回 P.E.I 之前并没有意识到这一点,以及她向 TFSA 多供款的事实。

最终于 2021 年 7 月,宝琳娜才打开 CRA 的教育信,并立即联系了她的银行以了解发生了什么事。

另一位财务顾问解释说,当初那位建议她向 TFSA 供款的顾问已经不再受雇于该银行,并且告诉她,这位顾问在计算她的供款空间时犯了一个错误。

原来,当初那位财务顾问却将2009-2011年3年计算在内,而宝琳娜在20211年之前不是加拿大税务居民,因此多计算了3年,即算多了15,000 加元。宝琳娜得知后,立即取出多缴的款项。

如果您不小心向 TFSA 超额供款,超过了您的最高限额,您可能会受到CRA的罚款惩罚,每月罚款额是超过限额的 1%。

如果你可以确定是“由于合理的错误”而产生的,并且超额供款“立即”从 TFSA 中提取,您可以要求 CRA 免除或取消该罚款。

如果 CRA 拒绝你取消罚款的请求,您还可以将此事提交联邦法院,由法官来裁定 CRA 不免除税收的决定是否合理。

2021 年 7 月 20 日,宝琳娜收到CRA的近$1900加元的罚款通知,包括征收了 1,800元的超额供款罚款税,以及另外 90 元罚款和 5.18 元的利息拖欠。

宝琳娜于是向 CRA 申请减免罚款,但被拒绝。于是她要求对该决定进行独立的第二次审查,但再次被拒绝,因此她向联邦法院提出上诉。

宝琳娜将她的情况解释为单身女性,“依靠微薄的养老金生活……远低于贫困线。”

CRA对她罚款近 1,900 元,占其 2020 年全部收入的近 20%。 “这个罚款数额对我每年靠大约 10,000加元的收入来生存是一个困难,”她说。

CRA则表示,拒绝宝琳娜减免请求的依据有两点:首先,她没有“在合理的时间范围内”取消超额的 TFSA 供款。

其次,在 CRA 看来,依赖她的财务顾问的建议并不是“合理的错误”,而是“你和银行之间的事情”。

不过,法官不同意CRA这两点理由,称宝琳娜没有立即提取 TFSA 超额供款,因为她没有收到 CRA 的教育信,原因是大流行而无法返回加拿大。如果不是因为疫情,她早就在家里收到来信。此外,她确实在得知此事后第一时间取出多缴的供款。

至于依赖她的银行的建议,法官指出,CRA 未能提供任何分析,说明为什么在这种情况下,宝琳娜依赖她的财务顾问的错误建议,犯下没有合理的错误。

在本案中,法官批准了宝琳娜的申请,搁置了 CRA 的决定,并下令由另一名 CRA 官员“重新”进行独立审查。

法官表示,新的审查结果可能还是一样。如果是这样,法院将敦促宝琳娜女士听从 CRA 的建议,并向银行寻求赔偿。

2023年来了,大家有多了6500加元的免税投资额度,总共最多有$88000加元,两夫妇就有176,000加元投资,赚的钱不用打税,不过新移民或者年轻人要注意本案这个例子,千万不要供多。

祝大家2023年财源滚滚,将这17万免税资金翻倍又翻倍。

来源:超级生活综合

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